Salário bruto e líquido: o que sai do seu ordenado e porquê

O salário líquido é o salário bruto menos dois descontos: a Segurança Social e a retenção na fonte de IRS. A generalidade dos trabalhadores por conta de outrem desconta 11% para a Segurança Social. A retenção de IRS depende do valor do salário, da situação familiar e do número de dependentes.

O valor do contrato e o valor que chega à conta no fim do mês não são iguais, e a diferença não é pequena. Entre os dois há dois descontos obrigatórios. Para quem não é casado nem tem dependentes, levam cerca de 22% de um salário bruto de 1 500 euros. Acima de cerca de 3 050 euros, levam mais de um terço. Perceber de onde vêm evita duas coisas: a surpresa no primeiro recibo e as contas erradas quando pede crédito.

Bruto, líquido e o que fica pelo caminho

O salário bruto é a remuneração acordada, antes de qualquer desconto. O salário líquido é o que sobra depois de retirados dois valores:

• Contribuição para a Segurança Social: 11% do salário bruto, para a generalidade dos trabalhadores por conta de outrem. A entidade empregadora paga ainda 23,75%, calculados sobre o mesmo salário. Essa parte não sai do seu salário e, por isso, não aparece no recibo como desconto seu.
• Retenção na fonte de IRS: um adiantamento do imposto do ano, calculado com as tabelas que o Governo aprova todos os anos.

A Segurança Social é uma percentagem fixa. A retenção de IRS, pelo contrário, depende do valor do salário, da situação familiar e do número de dependentes.

Calcule o seu salário líquido

O simulador abaixo usa as tabelas de retenção na fonte do continente para 2026 e a contribuição de 11% para a Segurança Social.

Exemplos: do salário bruto ao líquido em 2026

Valores mensais para quem não é casado e não tem dependentes, no continente. Não incluem subsídio de alimentação nem duodécimos, isto é, subsídios de férias e de Natal pagos aos poucos, todos os meses.

A retenção foi calculada com a fórmula e a Tabela I do Despacho n.º 233-A/2026, de 6 de janeiro. O valor do seu recibo pode ter uma diferença de cêntimos, por causa do arredondamento. Também muda com a situação familiar: use o simulador acima para ver o seu caso.

Como é calculada a retenção de IRS

Desde o segundo semestre de 2023, a retenção deixou de ser uma percentagem única aplicada a todo o salário. Passou a funcionar por taxas marginais, com uma parcela a abater (um valor que se desconta ao resultado). É um modelo parecido com o do cálculo anual do imposto. A fórmula é esta:

Retenção = (salário bruto × taxa marginal máxima) − parcela a abater − (parcela adicional por dependente × número de dependentes)

A mudança resolveu um problema antigo e injusto. No modelo anterior, um aumento podia empurrar a pessoa para o escalão seguinte e fazer o salário líquido descer. Com taxas marginais, isso deixou de acontecer: a taxa mais alta só incide sobre a parte do salário que ultrapassa o escalão.

Que tabela se aplica a si

• Não casado, sem dependentes, ou casado em que os dois têm rendimentos: tabela I.
• Não casado, com um ou mais dependentes: tabela II.
• Casado em que só um tem rendimentos (único titular): tabela III, com escalões diferentes, porque o rendimento sustenta duas pessoas.

Há ainda tabelas próprias para titulares com deficiência e para pensões. Os Açores e a Madeira têm tabelas diferentes, com taxas mais baixas. As tabelas dos casados aplicam-se também a quem vive em união de facto.

Pormenores que mudam o valor e passam despercebidos

• Com três ou mais dependentes, a taxa marginal desce um ponto percentual.
• Até ao salário mínimo, que em 2026 é de 920 euros no continente, não há retenção de IRS. A Segurança Social continua a ser descontada.
• O trabalho suplementar (as horas extraordinárias) tem retenção a metade da taxa efetiva do mês em que é pago.
• Pode pedir uma taxa de retenção mais alta do que a sua, para adiantar mais imposto durante o ano. No acerto anual, recebe mais reembolso ou paga menos. É uma forma de gerir o dinheiro ao longo do ano, não é uma poupança.

O que o líquido do recibo não inclui

O simulador dá o valor líquido do salário mensal. Ao longo do ano, há montantes que entram à parte e alteram o que efetivamente recebe:

• Subsídio de alimentação, isento de IRS e de Segurança Social até aos limites legais. Os limites são diferentes consoante seja pago em dinheiro ou em cartão de refeição.
• Subsídios de férias e de Natal, pagos por inteiro ou em duodécimos ao longo do ano.
• Ajudas de custo, prémios e comissões, com regras próprias.
• Descontos facultativos, como quotas sindicais, seguros ou planos de poupança da empresa.

E há uma nota que vale por todas: a retenção não é o imposto final. É um adiantamento. O imposto devido calcula-se na declaração anual de IRS. Aí contam o agregado familiar real e as deduções à coleta, os valores que se abatem ao imposto. É por isso que há reembolsos e pagamentos adicionais.

Porque é que isto conta quando pede crédito

Quando uma instituição financeira avalia um pedido de crédito, o que entra na conta é o rendimento líquido, e não o bruto. A taxa de esforço compara os encargos mensais com o rendimento. Calcula-se sobre o valor que efetivamente recebe.

Daqui resultam duas consequências práticas. A primeira: quem calcula a taxa de esforço com o salário bruto obtém um número otimista, diferente do que a instituição vai ver. A segunda: desde 1 de agosto de 2026, o limite de referência do Banco de Portugal é de 45%, quando antes era de 50%. Nos contratos de taxa variável ou mista, a conta inclui um choque de juro, isto é, simula juros mais altos. A margem ficou mais estreita. O pormenor está no artigo sobre as novas regras do Banco de Portugal. Pode fazer a conta no artigo sobre a taxa de esforço com um ou mais titulares.

Convém ainda saber que as instituições não olham só para o valor do rendimento. A estabilidade do vínculo, a antiguidade e a regularidade dos valores creditados na conta também contam.

Onde a Valoré entra

Antes de submeter um pedido, a documentação de rendimentos tem de bater certo com o que os recibos mostram. É aí que muitos processos ficam parados. Um intermediário de crédito vinculado, como a Valoré, organiza esse trabalho e apresenta o pedido às instituições financeiras com quem trabalha. Depois, acompanha o caso até à formalização. Não há custos de intermediação para o consumidor: a remuneração é assegurada pelas instituições de crédito. A decisão sobre o crédito é sempre da instituição financeira. Pode fazer uma simulação ou falar com a equipa.

Informação oficial: As tabelas em vigor constam do Despacho n.º 233-A/2026, de 6 de janeiro. Pode consultá-las no Diário da República e no Portal das Finanças.

Sobre este tema, veja também o crédito para quem trabalha a recibos verdes e o crédito à habitação.

Ver também: taxa de esforço com um ou mais titulares e as novas regras do Banco de Portugal.

Não cobramos qualquer valor ao consumidor: a nossa remuneração é assegurada pelas instituições de crédito com quem trabalhamos. Este artigo tem caráter informativo e não constitui aconselhamento fiscal nem uma proposta de crédito.

Os termos usados no crédito (TAN, TAEG, MTIC, spread, Euribor) estão explicados no glossário do crédito. Saiba também quem é a Valoré.

Escrito e revisto pela equipa da Valoré. Como escrevemos e revemos.

Valoré, Lda. é um intermediário de crédito vinculado, sem regime de exclusividade, registado junto do Banco de Portugal com o n.º 0008728.